Một loạt sự tồn tại trong huy động vốn

Theo kết luận kiểm tra, trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 1 năm 2022 đến thời điểm kiểm tra (ngày 15 tháng 3 năm 2024), Hoanh Son PCF đã thực hiện huy động vốn để đáp ứng nhu cầu cho vay của các thành viên. Kể từ ngày 29 tháng 2 năm 2024, tổng số vốn được huy động của quỹ đạt 134.027 triệu VND, tăng 2.400 triệu VND so với đầu năm. Tuy nhiên, nhóm kiểm tra đã phát hiện ra nhiều lỗi trong huy động vốn.

Hình minh họa

Cụ thể, kể từ ngày 15 tháng 3 năm 2024, Quỹ tín dụng nhân dân của Hoanh (PCF) có tổng số 614 khách hàng gửi với 1.450 sổ tiết kiệm, tổng số tiền gửi đạt 137.885 triệu VND. Theo đó, nhóm kiểm tra đã kiểm tra 1.450 sổ tiết kiệm, tương ứng với tổng số tiền gửi là 137.885 triệu VND, phù hợp với dữ liệu được tổng hợp từ hồ sơ của 614 khách hàng.

Để đánh giá độ chính xác của dữ liệu, nhóm kiểm tra được thực hiện trực tiếp với 63 khách hàng, với tổng số 268 sổ tiết kiệm, số tiền tương ứng là 37.368 triệu VND, đạt 18,48 % số lượng sách và 27 % TGTKK.

Bên cạnh đó, thông qua kiểm tra hồ sơ, tài liệu, so sánh trực tiếp với người vay, cho thấy 182 cuốn sách với tổng số tiền 12,93 tỷ đồng được xác định là có một sai lầm trong việc tuân thủ các quy định. Luật về huy động vốn và lãi suất tiền gửi.

Cụ thể, có những trường hợp thẻ danh tính của khách hàng tại thời điểm gửi hơn 15 năm, không phù hợp với các quy định.

Ngoài ra, việc ghi lại lợi nhuận chính của TGTK trên thẻ của Luu TGTK thiếu chữ ký kế toán, vẫn chưa thay đổi cuốn sách TGTK theo mẫu mới được chỉ định trong Điều 2 của Thông tư số 21/2019/TT-DNN; Khách hàng rút tiền, rút ​​tiền một phần, nhưng nhân viên thu ngân, kế toán không ký vào thẻ LIGTK.

Đáng chú ý, thông tin thẻ được hiển thị trên thẻ lưu trữ của 1 người gửi tiền (tiền gửi cá nhân) nhưng có 2 chữ ký mẫu của 2 người khác nhau trên thẻ; Thông tin theo dõi trên sổ kế toán với thông tin về thẻ LUU TGTK không khớp đúng.

Hoạt động tín dụng tồn tại nhiều sai lầm

Tổng số dư cho vay chưa thanh toán tại thời điểm kiểm tra là 92.318 triệu VND với 324 khoản vay. Thông qua việc kiểm tra 209 khoản vay với tổng số tiền 78.345 triệu VND, nhóm kiểm tra đã phát hiện ra nhiều vi phạm ở cấp tín dụng. Cụ thể, có 176 khoản vay với 70.418 triệu VND vi phạm các quy định về thẩm định, phê duyệt và quản lý khoản vay.

Cụ thể, một số khách hàng sử dụng các khoản vay cho các mục đích sai với tổng số lượng VND 300 triệu, vi phạm Điều 4 của Thông tư 39/2016/TT-DNN. Ngoài ra, tại 05 khoản vay với VND 2.100 triệu, báo cáo thẩm định không có đủ tài chính của khách hàng. Trong một số trường hợp, Quỹ đã không thu thập thông tin tín dụng của khách hàng tại Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia Việt Nam (CIC) theo quy định tại Điều 17 của Thông tư 39/2016/TT-DNN.

Hồ sơ tín dụng của nhiều khoản vay đã không đáp ứng các yêu cầu. Cụ thể, trong số 172 món ăn đã mượn với 69.438 triệu đồng, nhiều tài liệu thiếu tài liệu chứng minh điều kiện cho vay. Một số hợp đồng tín dụng đã không được thực hiện sau khi thử nghiệm cho vay để đánh giá hiệu quả của việc sử dụng vốn, ảnh hưởng đến khả năng thu hồi các khoản nợ.

Công việc kế toán và tài chính chưa đáp ứng các quy định

Liên quan đến công việc kế toán, nhóm kiểm tra đã phát hiện ra rằng Hoanh Son PCF đã không mở một số tài khoản để theo dõi dòng tiền, bao gồm các tài khoản trước lương và tài khoản hoạt động chuyên nghiệp. Điều này vi phạm tài liệu số 1687/nhnn-TCKT ngày 20 tháng 3 năm 2015 của Ngân hàng Nhà nước trên hệ thống tài khoản kế toán.

Ngoài ra, có những lỗi trong kế toán. Nhóm kiểm tra đã ghi nhận 27 mục kế toán sai, tổng giá trị 52.990 nghìn đồng. Trong một số trường hợp, bảng tài sản không được chứng nhận, ảnh hưởng đến tính chính xác của báo cáo tài chính.

Việc quản lý tài sản cố định đã không được thực hiện theo quy định. Hoanh Son PCF đã không mở kho để ghi lại và giám sát số lượng tài sản và công cụ cho từng loại cụ thể, vi phạm hướng dẫn trong Thông tư 45/2013/TT-BTC. Một số tài sản chưa được tính khấu hao theo quy định, có thể ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của quỹ.

Nguyên nhân và trách nhiệm của các nhà lãnh đạo quỹ

Theo kết luận kiểm tra, nguyên nhân của những thiếu sót đã đề cập ở trên chủ yếu là từ Hội đồng quản trị, Ban điều hành và Ban giám sát đã không thực hiện đầy đủ chức năng giám sát và kiểm tra. Việc kiểm tra nội bộ bị hạn chế, không được phát hiện kịp thời trong việc huy động vốn và cấp tín dụng.

Trách nhiệm cụ thể được phân định như sau:

Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm phát triển và tổ chức thực hiện các quy định điều hành và kiểm soát nội bộ.

Hội đồng quản trị chủ yếu chịu trách nhiệm về các vi phạm trong huy động và tín dụng vốn.

Ban giám sát đã không hoàn thành chức năng giám sát, dẫn đến các lỗi trong kế toán và tài chính.

Đề xuất xử lý

Dựa trên kết luận kiểm tra, Ngân hàng Nhà nước Nam Dinh đã thực hiện 14 kiến ​​nghị để khắc phục các hoạt động của PCF. Trong đó, có 03 khuyến nghị liên quan đến quản lý và quản trị; 03 kiến ​​nghị về huy động vốn; 05 Đơn thỉnh cầu tín dụng và 03 kiến ​​nghị về Tài chính và Kế toán.

Cơ quan kiểm tra yêu cầu các PCF Son Son phải vượt qua các vi phạm, tuân thủ các quy định về huy động vốn, tín dụng và kế toán tài chính. Đồng thời, SBV yêu cầu ban giám đốc và ban điều hành của quỹ tăng cường kiểm tra nội bộ, đảm bảo an toàn cho các hoạt động tín dụng và bảo vệ lợi ích của người gửi tiền.

Xem chi tiết về các kết luận kiểm tra tại đây